Le plafond du LDDS 2026 reste fixé à 12 000 € de versements. Le Livret de Développement Durable et Solidaire, encore souvent appelé LDD, permet ainsi de compléter un Livret A lorsque celui-ci est rempli, avec une épargne disponible et des intérêts exonérés d’impôt et de prélèvements sociaux. Depuis le 1er août 2026, son taux est de 1,70 %, identique à celui du Livret A. Ce taux peut toutefois évoluer lors des révisions réglementaires : il ne constitue pas une rémunération garantie pour les années à venir.
Pour Camille, qui a déjà atteint le plafond de son Livret A, ouvrir un LDDS peut donc ajouter jusqu’à 12 000 € de capacité d’épargne réglementée. Les intérêts crédités peuvent porter le solde au-dessus de cette limite, sans pénalité, mais les versements volontaires s’arrêtent au plafond. Voici les règles à connaître, les conditions d’ouverture et les points à vérifier avant de choisir où placer une somme supplémentaire.
En bref
- Plafond : 12 000 € de dépôts, hors intérêts capitalisés.
- Taux depuis le 1er août 2026 : 1,70 %, identique à celui du Livret A.
- Fiscalité : les intérêts du LDDS sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux.
- Disponibilité : les retraits sont possibles, sous réserve des modalités de la banque.
- Intérêts au-delà du plafond : ils peuvent augmenter le solde, mais aucun versement supplémentaire n’est alors accepté.
Plafond du LDDS en 2026 : 12 000 € de versements
Le montant maximum du livret de développement durable et solidaire est de 12 000 € hors intérêts. Ce plafond porte sur les dépôts effectués par le titulaire, et non sur le solde total après ajout des intérêts. Il est identique dans les banques qui distribuent ce produit.
Le LDDS est individuel : une personne ne peut en détenir qu’un seul. Deux adultes d’un même foyer peuvent donc en ouvrir chacun un, soit une capacité de versement cumulée de 24 000 €, sous réserve que chacun remplisse les conditions d’ouverture.
Si Camille a placé 12 000 € sur son LDDS, elle ne peut plus y ajouter de versement. Les intérêts crédités en fin d’année peuvent néanmoins faire dépasser le plafond : ce dépassement lié à la capitalisation est autorisé et n’entraîne ni clôture ni pénalité.
Ancien LDD, Codevi et LDDS : de quoi parle-t-on ?
Le LDD est l’ancien nom du livret aujourd’hui appelé LDDS, pour Livret de Développement Durable et Solidaire. Les appellations Codevi et LDD restent courantes dans les conversations, mais elles désignent l’évolution d’un même produit d’épargne réglementée.
Son volet solidaire permet notamment au titulaire de choisir, selon les modalités proposées par sa banque, de faire un don à une structure de l’économie sociale et solidaire. Cette démarche est facultative : elle ne change ni le plafond ni le taux du livret.
Taux du LDDS 2026 et calcul des intérêts
Le taux du LDDS 2026 est de 1,70 % depuis le 1er août 2026, comme celui du Livret A. Les pouvoirs publics réexaminent les taux réglementés à intervalles réguliers, notamment au 1er février et au 1er août. La mise à jour des taux d’épargne 2026 peut donc modifier la rémunération applicable en cours d’année.
À titre indicatif, un solde de 12 000 € maintenu pendant une année entière à 1,70 % produirait 204 € d’intérêts. Il s’agit d’une simulation à taux constant : le montant réellement crédité dépend des sommes présentes, des dates de dépôt ou de retrait et des taux en vigueur au fil de l’année.
Les intérêts sont calculés selon la règle des quinzaines, puis ajoutés au livret en fin d’année. Pour comprendre l’effet des dates, un dépôt effectué dans la première moitié du mois commence généralement à produire des intérêts à partir du 16 ; un dépôt réalisé dans la seconde moitié commence à en produire à partir du 1er du mois suivant.
Que se passe-t-il quand le solde dépasse 12 000 € ?
Si les intérêts font passer le solde au-dessus de 12 000 €, le LDDS reste ouvert et continue de produire des intérêts selon les règles applicables. En revanche, les nouveaux versements sont bloqués tant que le solde ne permet pas de respecter le plafond réglementaire.
Cette distinction entre plafond de versement et solde est essentielle : un dépassement dû aux intérêts est normal, tandis qu’un dépôt qui porterait les versements au-delà de la limite ne doit pas être accepté par la banque.
Comparatif Livret A et LDDS : plafonds, taux et fiscalité
Le comparatif Livret A et LDDS met en évidence des règles proches : même taux réglementé et même exonération fiscale, mais des conditions d’accès différentes. Le Livret A peut être ouvert par un mineur comme par un adulte, tandis que le LDDS est réservé aux personnes majeures répondant aux critères de résidence fiscale.
| Caractéristique | Livret A | LDDS |
|---|---|---|
| Plafond de versement | 22 950 € | 12 000 € |
| Taux depuis le 1er août 2026 | 1,70 % | 1,70 % |
| Conditions d’ouverture | Accessible aux personnes physiques, y compris aux mineurs | Réservé aux personnes majeures domiciliées fiscalement en France |
| Nombre de livrets par personne | Un seul | Un seul |
| Fiscalité des intérêts | Exonération d’impôt et de prélèvements sociaux | Exonération d’impôt et de prélèvements sociaux |
Une personne qui détient les deux livrets peut verser jusqu’à 34 950 € au total, hors intérêts. Les plafonds sont distincts : remplir son Livret A n’empêche pas d’alimenter un LDDS encore disponible.
Le LEP peut compléter ces deux livrets si le titulaire respecte les conditions de ressources. Son taux et son plafond sont différents ; il est préférable de vérifier les règles et montants en vigueur auprès de sa banque ou sur les informations officielles de Service-Public.fr.
Conditions d’ouverture du LDDS et versement minimum
Les conditions d’ouverture du LDDS reposent principalement sur l’âge et la résidence fiscale : le titulaire doit être majeur et avoir son domicile fiscal en France. Une seule personne ne peut détenir qu’un LDDS, même si elle possède des comptes dans plusieurs banques. L’établissement vérifie cette unicité à l’ouverture.
Le versement minimum sur un LDDS n’est pas un montant uniforme fixé de la même façon par toutes les banques. Le dépôt initial et les seuils applicables ensuite dépendent des conditions de l’établissement ; ils sont à vérifier dans la convention de compte avant l’ouverture. Le LDDS peut généralement être alimenté par virement ou par dépôt, selon les services proposés par la banque.
Les fonds restent disponibles : le titulaire peut demander des retraits sans échéance de blocage. Il est néanmoins utile de conserver une réserve accessible pour les dépenses imprévues avant d’envisager des placements moins liquides ou plus exposés aux variations de marché.
Fiscalité du LDDS : des intérêts nets d’impôt
La fiscalité du LDDS constitue l’un de ses principaux atouts : les intérêts ne sont soumis ni à l’impôt sur le revenu ni aux prélèvements sociaux. Un intérêt crédité de 100 € représente donc 100 € nets pour le titulaire.
Cette exonération distingue le LDDS des livrets bancaires non réglementés, dont les intérêts sont généralement imposés. Pour comparer deux offres, il faut regarder le rendement après fiscalité, et pas uniquement le taux brut affiché. Les règles générales sont également consultables sur le site du ministère de l’Économie.
Que faire lorsque le plafond du LDDS est atteint ?
Un LDDS plein ne signifie pas que toute l’épargne disponible doit être placée sur un produit risqué. La suite dépend notamment de l’horizon auquel l’argent sera nécessaire et du niveau de disponibilité recherché. Pour une réserve de précaution, les livrets réglementés encore disponibles peuvent être examinés en priorité.
- Vérifier le Livret A et le LEP : le premier peut compléter le LDDS ; le second est accessible sous conditions de ressources et possède ses propres règles.
- Définir la durée de placement : une somme destinée à un projet proche ne répond pas aux mêmes besoins qu’une épargne prévue pour plusieurs années.
- Comparer les livrets bancaires : leurs taux peuvent être promotionnels et leurs intérêts sont généralement imposables. Il faut donc comparer le rendement net et la durée de l’offre.
- Étudier les placements de plus long terme : assurance-vie, épargne salariale ou PEA répondent à des objectifs différents et présentent des règles de disponibilité, de fiscalité et de risque propres.
Par exemple, si Camille a rempli son Livret A et son LDDS, mais souhaite garder une somme immédiatement mobilisable pour des travaux prévus dans quelques mois, la disponibilité peut compter davantage qu’un taux promotionnel temporaire. Pour un horizon plus lointain, une comparaison plus large des supports devient pertinente, sans confondre rendement potentiel et garantie du capital.
Les placements ne sont pas équivalents : certains peuvent fluctuer ou comporter des frais. Une décision adaptée suppose de vérifier les documents contractuels et, si nécessaire, de solliciter un professionnel habilité.
Questions pratiques sur le plafond et le taux du LDDS
Le plafond du LDDS est-il de 12 000 € en 2026 ?
Oui. Le plafond de versement du LDDS est de 12 000 €, hors intérêts capitalisés. Les intérêts peuvent faire dépasser ce montant sans entraîner la clôture du livret, mais les versements supplémentaires sont bloqués une fois la limite atteinte.
Quel est le taux du LDDS depuis le 1er août 2026 ?
Le taux indiqué depuis le 1er août 2026 est de 1,70 %, identique à celui du Livret A. Il peut évoluer lors d’une révision réglementaire ; le taux actuel ne garantit donc pas la rémunération des périodes futures.
Peut-on détenir un Livret A et un LDDS en même temps ?
Oui. Une même personne peut détenir un Livret A et un LDDS, dans la limite d’un seul exemplaire de chaque produit. Leurs plafonds de versement cumulés atteignent 34 950 €, hors intérêts.
Les intérêts du LDDS sont-ils imposables ?
Non. Les intérêts du LDDS sont exonérés d’impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Cette exonération s’applique aux intérêts du livret réglementé, contrairement à la fiscalité habituelle des livrets bancaires non réglementés.
Quel est le versement minimum pour ouvrir un LDDS ?
Le montant minimum dépend de la banque qui distribue le livret. Il convient de vérifier le dépôt initial demandé et les seuils de versement prévus dans les conditions de l’établissement choisi.
